Carga Lectiva: 144 horas

Módulos: 12

Período: 07 de abril a 13 de octubre de 2018

Horarios: Sábados de 09:00 a 15:00horas

Sede: Hotel Marriott Reforma
            Av. Paseo de la Reforma #276, Col. Juárez, Delegación Cuauhtémoc, Ciudad de México

 

Objetivos:
El objetivo central del Diplomado es formar y enseñar al profesional en Derecho Penal Tributario, capacitándolo para operar en los distintos ámbitos que intervienen en la materia. De tal forma, se dotará de herramientas teóricas y prácticas para el ejercicio profesional, pero también la información académica que provea capacidad de análisis científico para la investigación y estudio jurídico. Para ello, se proyecta ofrecer un análisis del delito fiscal desde la óptica de los distintos ámbitos que componen el Sistema Penal Tributario, contando, al efecto, con un cuerpo docente altamente calificado, y proveniente, en su actividad profesional, de los diversos medios. En resumen, el Diplomado en Derecho Penal Tributario tiene las siguientes metas específicas:

 

  • Formar y capacitar al profesional en el Derecho Penal Tributario.
  • Dotar de herramientas teóricas y prácticas para el ejercicio de la práctica forense.
  • Incentivar la formación académica a través del estudio y la docencia.
  • Ofrecer un análisis del Delito Fiscal desde los distintos ámbitos que componen el sistema penal tributario.
  • Enseñar los conceptos estructurales de Derecho Penal Tributario Sustantivo y Adjetivo, así como exponer críticamente los aspectos complejos que ofrece el ejercicio habitual de la materia.

 

PROGRAMA ACADÉMICO
     
I. Derecho Constitucional Tributario.   II. Teoría de la Infracción Tributaria.
Magdo. Miguel de Jesús Alvarado Esquivel     Dr. Leopoldo Reyes Equiguas
07 y 14 de abril de 2018    21 y 28 de abril de 2018
     
1.1.  Fundamento Constitucional de la Potestad Tributaria del Estado.   2.1. Ilícito tributario.
1.2. Delimitación de Competencias.   2.2. Naturaleza jurídica.
1.3. Facultad del Congreso de la Unión para imponer contribuciones.   2.3. Infracción tributaria.
1.4. Elementos Esenciales de las Contribuciones.   2.4. La regulación jurídico- positiva de las infracciones tributarias y sus principales problemas.
1.5. Clasificación.   2.5. Elementos de las infracciones.
1.6. Aprovechamiento y productos.   2.6. La infracción Tributaria.
     
     
III. Teoría de la norma y del tipo penal.   IV. Principales Mecanismos Ilícitos y su Aplicación en el Universo Tributario.
Dr. Jesús Agustín Celorio Vela   Dr. José de Jesús Gómez Cotero
05 y 12 de mayo de 2018   19 de mayo y 02 de junio de 2018
     
3.1.   La estructura lógica del derecho penal.   4.1.  Economía de opción.
3.2.  El método y las normas penales.   4.2.  Fraude de Ley.
3.3.  Las normas penales generales y abstractas.   4.3.  Abuso del Derecho.
3.4.  La estructura de las normas penales.   4.4.  Simulación de actos jurídicos.
3.5.  Teoría de la ley penal.   4.5.  Negocio indirecto.
3.6.  Teoría del delito.   4.6.  Propósito mercantil indebido.
3.7.  El tipo penal y sus elementos.   4.7.  Sustancia económica versus forma.
     
     
V. Política Criminal Tributaria e Introducción a los Delitos Fiscales.   VI. Contrabando.
Dr. Víctor Manuel Martínez Contreras   Mtro. Juan Antonio Barragán Cabral 
09 y 16 de junio de 2018   23 y 30 de junio de 2018
     
5.1. Requisitos de procedibilidad.   6.1.  Análisis del tipo penal genérico y sus equiparables.
5.2. Sobreseimiento.   6.2.  El contrabando como falta administrativa y como delito fiscal, sus analogías y diferencias. Consecuencias de confundir estas dos figuras delictivas.
5.3. La derogación del artículo 94 C.F.F.   6.3. Modalidades del contrabando como delito fiscal.
5.4. Autoría y participación de delitos fiscales.   6.4. Personas responsables penalmente por el delito de contrabando.
5.5. Encubrimiento.   6.5. Penalidad de los delitos de contrabando.
5.6. Tentativa.   6.6. Contrabando Técnico y abierto.
5.7. Delitos continuados.   6.7. Contrabando en la actualidad.
5.8. Prescripción de la acción penal.    
5.9. Beneficios al sentenciado.    
     
     
VII. Defraudación Fiscal y sus Equiparables.   VIII. Otros Delitos Fiscales.
Dr. Miguel Buitrón Pineda   Dr. Jesús Agustín Celorio Vela
07 y 14 de julio de 2018   04 y 11 de agosto de 2018
     
7.1.  Análisis del tipo penal genérico.   8.1. Delitos contra el R.F.C.
7.2. El uso de engaño o aprovechamiento de errores.   8.2. Delitos relacionados con la presentación de Declaraciones.
7.3. La simultaneidad del delito de lavado de dinero y la defraudación fiscal.   8.3. Delitos relacionados a la contabilidad.
7.4. Sanciones aplicables.   8.4. Delitos relacionados con depositarios e interventores.
7.5. Calificativas.   8.5. Delitos relacionados con la compra venta de facturas.
7.6. Pago espontáneo.    
7.7. Supuestos de equiparación de la defraudación fiscal.    
     
     
IX. Lavado de Dinero.   X. El Sistema Acusatorio Adversarial en los Delitos Fiscales.
Dra. Angélica Ortiz Dorantes    Por confirmar 
18 y 25 de agosto de 2018   01 y 08 de septiembre de 2018
     
9.1.  Antecedentes históricos: Internacional y Nacional.   10.1. Sistema Procesal Acusatorio y Oral: Bases y Principios.
9.2. Delincuencia Organizada.   10.2. La garantía de defensa en la etapa de investigación.
9.3. El bien jurídico tutelado.   10.3. La garantía de defensa en la audiencia inicial.
9.4. El delito previo.   10.4. La garantía de defensa en la etapa intermedia.
9.5. Análisis del tipo penal.   10.5. Preparación de la Defensa para la Audiencia de Juicio Oral.
9.6. Concurso de delitos.   10.6. La actividad procesal de la Defensa técnica en la audiencia de debate de juicio oral.
    La defensa técnica en los recursos y en el juicio de amparo.
     
XI. Técnicas de litigación oral en Derecho Penal Tributario.   XII.Análisis de Criterios Jurisprudenciales en Materia Penal Tributaria.
Por confirmar   Por confirmar
22 y 29 de septiembre de 2018   06 y 13 de octubre de 2018
     
11.1. Contrabando.    
11.2. Defraudación fiscal y sus equiparables.    
11.3. Cambio de domicilio.    
11.4. Ocultamiento de contabilidad.    
11.5. Delitos de depositarios e interventores.    
11.6. Operaciones simuladas o inexistentes.    
     

PRECIOS:

Público en General:
Inscripción: $6,500.00 más IVA
Módulo: $4,500.00 másIVA

Socios y Participantes del CMEPT: 
Inscripción: $5,500.00 más IVA
Módulo: $3,500.00 másIVA

Streaming:
Inscripción: $4,500.00 más IVA
Módulo: $2,500.00 más IVA

INCLUYE:
Kit del participante, material de apoyo y coffee break.
Se otorgarán puntos para Desarrollo Profesional Continuo.